Задача по налогам

[schekn]

Помогите решить простую задачку.
Предположим я сдаю в Москве квартиру за 25 000 руб. в месяц и хочу честно
платить налоги.
Что выгоднее : платить 13 % как физическое лицо
или 6% как ИП.
Я закрылся как ИП давно и помню тогда каждый год государство меняло правила игры.
А как действуют вычеты уже забыл.

[kry]

Хорошо, допустим никаких иных доходов нет. За 12 месяцев соответственно Вы получите доход в 300 000 рублей.

Если Вы обычное физическое лицо, то должны будете заплатить НДФЛ в 13%, т.е. 39 000 рублей.

Как ИП по упрощёнке Вы заплатите 6% от доходов, т.е. 18 000 рублей. Но при этом ИП в 2017 году должен заплатить 27 990 рублей страховых взносов за себя в обязательном порядке, а также 1% за все годовые доходы свыше 300 000 рублей, т.е. в нашем случае платится только 27 990 рублей. Суммарно ИП заплатит страховых взносов и налога по упрощенке на 45 990 рублей. И это не считая расходов на регистрацию себя в качестве ИП.

Таким образом получаем, что выгодней заплатить НДФЛ в 13% и остаться в качестве обычного физика.

[schekn]

Ага. Ну примерно так и посчитал. То есть , если аренда больше 25 000, то уже 7 процентов налогов (из этой цифры нужно исходить) , так я понимаю?
А нужно ли при этом открывать счет в банке? Это дополнительная нагрузка. Как налоговая проверяет сколько я получил в месяц. Ведь могут быть ситуации, когда доходов нет.?

[kry]

schekn в сообщении #1195376 писал(а):

То есть , если аренда больше 25 000, то уже 7 процентов налогов (из этой цифры нужно исходить) , так я понимаю?

Если Вы получаете годовой доход более 300 000 рублей за год, то Вы заплатите 6% налога по упрощенке, 27 990 рублей обязательных страховых взносов за себя в качестве ИП плюс 1% за доходы сверх 300 000 рублей.

Например, если годовой доход 400 000 рублей, то Вы заплатите 24 000 рублей налога по упрощенке, 27 990 рублей плюс 1% от 100 000 рублей ($400 000 - 300 000$) в качестве страховых взносов, т.е. 28 990. Всего будет 52 990 рублей.

schekn в сообщении #1195376 писал(а):

А нужно ли при этом открывать счет в банке?

Нет, так как сдача в аренду/найм одного объекта недвижимости не является предпринимательской деятельностью, см. Письмо Минфина РФ от 28.04.2005 № 03-01-11/2-81 и пункт 2 Постановления Пленума Верховного суда Российской Федерации от 18.11.2004 № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем». А вот ИП должен иметь банковский счет в обязательном порядке.

schekn в сообщении #1195376 писал(а):

Как налоговая проверяет сколько я получил в месяц.

Через налоговую декларацию, разумеется.

[schekn]

kry в сообщении #1195381 писал(а):

А вот ИП обязан иметь банковский счет в обязательном порядке.

Вот это я и имел в виду. То есть , если не кассовый аппарат ( что совсем ужасно), надо открыть счет. То есть траты на банковские расходы.
Если сбербанк, то еще плюс ( это сведения с их сайта) 3000 за открытие и 1600 за обслуживание счета в год. Правильно?
Спасибо за остальные ответы.

[kry]

schekn в сообщении #1195382 писал(а):

То есть , если не кассовый аппарат ( что совсем ужасно), надо открыть счет.

Счет надо открывать вне зависимости от наличия кассового аппарата. Впрочем с кассовыми аппаратами преимущество ИП заканчивается - в скором времени кассовые аппараты станут обязательными для любой предпринимательской деятельности. По срокам надо смотреть на то, какой системой налогообложения пользуется ИП.

schekn в сообщении #1195382 писал(а):

Спасибо за остальные ответы.

Не за что. Обращайтесь, если будет нужна информация.

[schekn]

kry в сообщении #1195384 писал(а):

Счет надо открывать вне зависимости от наличия кассового аппарата.

В мое время (до 2010) не надо было.
Без комментариев.

[kry]

schekn в сообщении #1195387 писал(а):

В мое время (до 2010) не надо было.
Без комментариев.

Так и было до лета 2016 года, когда в законодательство были внесены поправки о том, что каждый ИП обязан иметь расчетный счет. Впрочем я не помню точно, когда они вступают в действие: то ли с 1 января 2017 года, то ли с 1 июля 2017 года.

[schekn]

kry в сообщении #1195373 писал(а):

Суммарно ИП заплатит страховых взносов и налога по упрощенке на 45 990 рублей

Вот этот вопрос остался неясным. А вычеты не предусмотрены? То есть обязан и платить 18 000?

[kry]

schekn в сообщении #1195390 писал(а):

Вот этот вопрос остался неясным. А вычеты не предусмотрены? То есть обязан и платить 18 000?

На страховые взносы никаких вычетов сейчас не предусмотрено, раньше был вычет для самого ИП, если ИП без сотрудников на 100% и ИП с работниками на 50%. На УСН вычеты все время меняют, так что надо смотреть на какой период какой вычет может быть применен.

[schekn]

kry в сообщении #1195394 писал(а):

schekn в сообщении #1195390 писал(а):

Вот этот вопрос остался неясным. А вычеты не предусмотрены? То есть обязан и платить 18 000?

На страховые взносы никаких вычетов сейчас не предусмотрено, раньше был вычет для самого ИП, если ИП без сотрудников на 100% и ИП с работниками на 50%. На УСН вычеты все время меняют, так что надо смотреть на какой период какой вычет может быть применен.

Здесь написано другое. Вот согласно этой статье вычеты есть :

http://center-yf.ru/data/nalog/raschet- ... p-2017.php

Страховые взносы ИП на УСН в 2017

Цитата:

ИП на УСН «по доходам» могут уменьшить единый «упрощенный» налог на уплаченные взносы «за себя» в полной сумме, если у них нет наемных работников. ИП-работодатели вправе снизить налог только наполовину за счет уплаченных взносов «за себя» и за работников (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ). Уплата страховых взносов ИП в 2017 году должна быть внесена в КУДИР, а также в годовую декларацию УСН.

[kry]

schekn в сообщении #1195453 писал(а):

Здесь написано другое. Вот согласно этой статье вычеты есть :

http://center-yf.ru/data/nalog/raschet- ... p-2017.php

Страховые взносы ИП на УСН в 2017

Цитата:

ИП на УСН «по доходам» могут уменьшить единый «упрощенный» налог на уплаченные взносы «за себя» в полной сумме, если у них нет наемных работников. ИП-работодатели вправе снизить налог только наполовину за счет уплаченных взносов «за себя» и за работников (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ). Уплата страховых взносов ИП в 2017 году должна быть внесена в КУДИР, а также в годовую декларацию УСН.

Да, здесь я написал неточно, вычет для 6% налога будет существовать до 1 июля 2017 года. Существует две системы УСН в зависимости от ставки (п. 1 и 2 ст. 346.20 НК РФ) - либо платится 6% с доходов, либо 15% с разницы между доходами и расходами. Вычет для 6% исчезнет с 1 июля 2017 года, останется только вычет для 15%

[schekn]

kry в сообщении #1195480 писал(а):

Вычет для 6% исчезнет с 1 июля 2017 года, останется только вычет для 15%

А это точно? Есть ли подтверждающие документы?

[kry]

schekn в сообщении #1195482 писал(а):

А это точно? Есть ли подтверждающие документы?

Я видел только законопроект на сайте, где они (законопроекты) выкладываются. Если поправок не будет, то об этом будет везде написано, всё-таки информация довольно важная, так как может существенно сказаться на количестве ИП в стране и сумме собираемых налогов. Насколько я понял у переработки системы УСН есть серьезные противники в виде Минэкономразвития.

[schekn]

Да уж. Это задачка не для математика. Спасибо.