Прогноз объемов реализации продукции

[Redmal]

Исходные данные:
1. Объем производства продукции в планируемом периоде составляет 7000 шт. / Год и соответствует 90% - му уровню использования мощности.
2. Цена продукции составляет 15,3 грн. / Шт.
3. Полные затраты на производство продукции составляют 72300 грн., В т.ч .:
- Сырье, основные и вспомогательные материалы 19778 грн.
- Транспортно-заготовительные расходы (ТЗР) 4351 грн.
- Энергия на технологические цели 19731 грн.
- Зарплата основных производственных рабочих 948 грн.
- Отчисления на социальные мероприятия 483 грн.
- Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования 4083 грн.
- Общепроизводственные расходы 9923 грн.
- Административные расходы 9569 грн.
- Расходы на сбыт 3434 грн.
4. Остаток наличных на начало планируемого периода составляет 25300 грн.
5. Сумма кредиторской задолженности составляет 15800 грн.
6. Ставка налога на прибыль 25%.
На основании исходных данных разработать финансовый план деятельности предприятия.

продажи=7000 \cdot 15,3=107100
зароботок c учетом налогов = 107100-72300=34800 \cdot 0,75=26100
Как заполнить эту таблицу? От потолка что-ли, поделить прибыль и объем на 12?

[grizzly]

Redmal в сообщении #1169263 писал(а):

Как заполнить эту таблицу? От потолка что-ли, поделить прибыль и объем на 12?

С точки зрения практика готов разделить Ваше недоумение.

Но... Обратите внимание на перекос между ФОТ и остальными статьями расходов. Я никогда не сталкивался на практике с планированием работы предприятий с подобной спецификой, но могу заметить, что з/п порядка 1000 грн. (равно, я думаю, ~4 тыс. руб. на момент выхода Вашего задачника) означает, что этих самых "основных производственных рабочих" предполагается 1, от силы 2. А значит, им по КЗоТу положено дать когда-нибудь отпуска (их там у вас можно делить на 2 раза в год, наверное). А Ваши мощности должны загружаться в среднем на 90%.

Выводы: совсем поровну делить нельзя, нужно учитывать отпуск "основного производственного рабочего" (рабочих).

Больше мне сказать нечего.

-- 15.11.2016, 17:51 --

Ой, это же за год з/п. Значит я не про ту страну подумал. Тогда, пожалуй, даже не знаю, что сказать.