2014 dxdy logo

Научный форум dxdy

Математика, Физика, Computer Science, LaTeX, Механика и Техника, Химия,
Биология и Медицина, Экономика и Финансовая Математика, Гуманитарные науки





Начать новую тему Ответить на тему На страницу 1, 2  След.
 
 Задача по налогам
Сообщение25.02.2017, 10:51 
Аватара пользователя


10/12/11
1317
Москва
Помогите решить простую задачку.
Предположим я сдаю в Москве квартиру за 25 000 руб. в месяц и хочу честно
платить налоги.
Что выгоднее : платить 13 % как физическое лицо
или 6% как ИП.
Я закрылся как ИП давно и помню тогда каждый год государство меняло правила игры.
А как действуют вычеты уже забыл.

 Профиль  
                  
 
 Re: Задача по налогам
Сообщение25.02.2017, 21:23 
Заслуженный участник


16/09/12
2434
Хорошо, допустим никаких иных доходов нет. За 12 месяцев соответственно Вы получите доход в 300 000 рублей.

Если Вы обычное физическое лицо, то должны будете заплатить НДФЛ в 13%, т.е. 39 000 рублей.

Как ИП по упрощёнке Вы заплатите 6% от доходов, т.е. 18 000 рублей. Но при этом ИП в 2017 году должен заплатить 27 990 рублей страховых взносов за себя в обязательном порядке, а также 1% за все годовые доходы свыше 300 000 рублей, т.е. в нашем случае платится только 27 990 рублей. Суммарно ИП заплатит страховых взносов и налога по упрощенке на 45 990 рублей. И это не считая расходов на регистрацию себя в качестве ИП.

Таким образом получаем, что выгодней заплатить НДФЛ в 13% и остаться в качестве обычного физика.

 Профиль  
                  
 
 Re: Задача по налогам
Сообщение25.02.2017, 21:31 
Аватара пользователя


10/12/11
1317
Москва
Ага. Ну примерно так и посчитал. То есть , если аренда больше 25 000, то уже 7 процентов налогов (из этой цифры нужно исходить) , так я понимаю?
А нужно ли при этом открывать счет в банке? Это дополнительная нагрузка. Как налоговая проверяет сколько я получил в месяц. Ведь могут быть ситуации, когда доходов нет.?

 Профиль  
                  
 
 Re: Задача по налогам
Сообщение25.02.2017, 21:45 
Заслуженный участник


16/09/12
2434
schekn в сообщении #1195376 писал(а):
То есть , если аренда больше 25 000, то уже 7 процентов налогов (из этой цифры нужно исходить) , так я понимаю?


Если Вы получаете годовой доход более 300 000 рублей за год, то Вы заплатите 6% налога по упрощенке, 27 990 рублей обязательных страховых взносов за себя в качестве ИП плюс 1% за доходы сверх 300 000 рублей.

Например, если годовой доход 400 000 рублей, то Вы заплатите 24 000 рублей налога по упрощенке, 27 990 рублей плюс 1% от 100 000 рублей ($400 000 - 300 000$) в качестве страховых взносов, т.е. 28 990. Всего будет 52 990 рублей.

schekn в сообщении #1195376 писал(а):
А нужно ли при этом открывать счет в банке?


Нет, так как сдача в аренду/найм одного объекта недвижимости не является предпринимательской деятельностью, см. Письмо Минфина РФ от 28.04.2005 № 03-01-11/2-81 и пункт 2 Постановления Пленума Верховного суда Российской Федерации от 18.11.2004 № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем». А вот ИП должен иметь банковский счет в обязательном порядке.

schekn в сообщении #1195376 писал(а):
Как налоговая проверяет сколько я получил в месяц.


Через налоговую декларацию, разумеется.

 Профиль  
                  
 
 Re: Задача по налогам
Сообщение25.02.2017, 21:53 
Аватара пользователя


10/12/11
1317
Москва
kry в сообщении #1195381 писал(а):
А вот ИП обязан иметь банковский счет в обязательном порядке.

Вот это я и имел в виду. То есть , если не кассовый аппарат ( что совсем ужасно), надо открыть счет. То есть траты на банковские расходы.
Если сбербанк, то еще плюс ( это сведения с их сайта) 3000 за открытие и 1600 за обслуживание счета в год. Правильно?
Спасибо за остальные ответы.

 Профиль  
                  
 
 Re: Задача по налогам
Сообщение25.02.2017, 22:02 
Заслуженный участник


16/09/12
2434
schekn в сообщении #1195382 писал(а):
То есть , если не кассовый аппарат ( что совсем ужасно), надо открыть счет.


Счет надо открывать вне зависимости от наличия кассового аппарата. Впрочем с кассовыми аппаратами преимущество ИП заканчивается - в скором времени кассовые аппараты станут обязательными для любой предпринимательской деятельности. По срокам надо смотреть на то, какой системой налогообложения пользуется ИП.

schekn в сообщении #1195382 писал(а):
Спасибо за остальные ответы.


Не за что. Обращайтесь, если будет нужна информация.

 Профиль  
                  
 
 Re: Задача по налогам
Сообщение25.02.2017, 22:11 
Аватара пользователя


10/12/11
1317
Москва
kry в сообщении #1195384 писал(а):
Счет надо открывать вне зависимости от наличия кассового аппарата.

В мое время (до 2010) не надо было.
Без комментариев.

 Профиль  
                  
 
 Re: Задача по налогам
Сообщение25.02.2017, 22:15 
Заслуженный участник


16/09/12
2434
schekn в сообщении #1195387 писал(а):
В мое время (до 2010) не надо было.
Без комментариев.


Так и было до лета 2016 года, когда в законодательство были внесены поправки о том, что каждый ИП обязан иметь расчетный счет. Впрочем я не помню точно, когда они вступают в действие: то ли с 1 января 2017 года, то ли с 1 июля 2017 года.

 Профиль  
                  
 
 Re: Задача по налогам
Сообщение25.02.2017, 22:16 
Аватара пользователя


10/12/11
1317
Москва
kry в сообщении #1195373 писал(а):
Суммарно ИП заплатит страховых взносов и налога по упрощенке на 45 990 рублей

Вот этот вопрос остался неясным. А вычеты не предусмотрены? То есть обязан и платить 18 000?

 Профиль  
                  
 
 Re: Задача по налогам
Сообщение25.02.2017, 22:21 
Заслуженный участник


16/09/12
2434
schekn в сообщении #1195390 писал(а):
Вот этот вопрос остался неясным. А вычеты не предусмотрены? То есть обязан и платить 18 000?


На страховые взносы никаких вычетов сейчас не предусмотрено, раньше был вычет для самого ИП, если ИП без сотрудников на 100% и ИП с работниками на 50%. На УСН вычеты все время меняют, так что надо смотреть на какой период какой вычет может быть применен.

 Профиль  
                  
 
 Re: Задача по налогам
Сообщение26.02.2017, 04:52 
Аватара пользователя


10/12/11
1317
Москва
kry в сообщении #1195394 писал(а):
schekn в сообщении #1195390 писал(а):
Вот этот вопрос остался неясным. А вычеты не предусмотрены? То есть обязан и платить 18 000?


На страховые взносы никаких вычетов сейчас не предусмотрено, раньше был вычет для самого ИП, если ИП без сотрудников на 100% и ИП с работниками на 50%. На УСН вычеты все время меняют, так что надо смотреть на какой период какой вычет может быть применен.


Здесь написано другое. Вот согласно этой статье вычеты есть :

http://center-yf.ru/data/nalog/raschet- ... p-2017.php

Страховые взносы ИП на УСН в 2017
Цитата:
ИП на УСН «по доходам» могут уменьшить единый «упрощенный» налог на уплаченные взносы «за себя» в полной сумме, если у них нет наемных работников. ИП-работодатели вправе снизить налог только наполовину за счет уплаченных взносов «за себя» и за работников (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ). Уплата страховых взносов ИП в 2017 году должна быть внесена в КУДИР, а также в годовую декларацию УСН.

 Профиль  
                  
 
 Re: Задача по налогам
Сообщение26.02.2017, 11:03 
Заслуженный участник


16/09/12
2434
schekn в сообщении #1195453 писал(а):
Здесь написано другое. Вот согласно этой статье вычеты есть :

http://center-yf.ru/data/nalog/raschet- ... p-2017.php

Страховые взносы ИП на УСН в 2017
Цитата:
ИП на УСН «по доходам» могут уменьшить единый «упрощенный» налог на уплаченные взносы «за себя» в полной сумме, если у них нет наемных работников. ИП-работодатели вправе снизить налог только наполовину за счет уплаченных взносов «за себя» и за работников (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ). Уплата страховых взносов ИП в 2017 году должна быть внесена в КУДИР, а также в годовую декларацию УСН.


Да, здесь я написал неточно, вычет для 6% налога будет существовать до 1 июля 2017 года. Существует две системы УСН в зависимости от ставки (п. 1 и 2 ст. 346.20 НК РФ) - либо платится 6% с доходов, либо 15% с разницы между доходами и расходами. Вычет для 6% исчезнет с 1 июля 2017 года, останется только вычет для 15%

 Профиль  
                  
 
 Re: Задача по налогам
Сообщение26.02.2017, 11:07 
Аватара пользователя


10/12/11
1317
Москва
kry в сообщении #1195480 писал(а):
Вычет для 6% исчезнет с 1 июля 2017 года, останется только вычет для 15%

А это точно? Есть ли подтверждающие документы?

 Профиль  
                  
 
 Re: Задача по налогам
Сообщение26.02.2017, 11:12 
Заслуженный участник


16/09/12
2434
schekn в сообщении #1195482 писал(а):
А это точно? Есть ли подтверждающие документы?


Я видел только законопроект на сайте, где они (законопроекты) выкладываются. Если поправок не будет, то об этом будет везде написано, всё-таки информация довольно важная, так как может существенно сказаться на количестве ИП в стране и сумме собираемых налогов. Насколько я понял у переработки системы УСН есть серьезные противники в виде Минэкономразвития.

 Профиль  
                  
 
 Re: Задача по налогам
Сообщение26.02.2017, 11:14 
Аватара пользователя


10/12/11
1317
Москва
Да уж. Это задачка не для математика. Спасибо.

 Профиль  
                  
Показать сообщения за:  Поле сортировки  
Начать новую тему Ответить на тему  [ Сообщений: 16 ]  На страницу 1, 2  След.

Модераторы: zhoraster, Супермодераторы



Кто сейчас на конференции

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей


Вы не можете начинать темы
Вы не можете отвечать на сообщения
Вы не можете редактировать свои сообщения
Вы не можете удалять свои сообщения
Вы не можете добавлять вложения

Найти:
Powered by phpBB © 2000, 2002, 2005, 2007 phpBB Group